本公司董事會績效評估之執行，至少每3年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次。2024年本公司委託「中華公司治理協會」辦理外部董事會效能評估，就董事會之組成與分工、指導與監督、授權與風險管理、溝通與協作及自律與精進等5大構面，以線上自評問卷及實地訪查之方式進行評核，並於2025年2月13日董事會將評估結果向董事報告。

外部機構及評估委員具備獨立性之理由：

中華公司治理協會非本公司之關係人或具影響獨立性之商業關係，參與人員及其二等親內親屬未於本公司擔任具重大影響之職務，亦未與本公司有直接或間接之財務利益關係或收受餽贈。

「中華公司治理協會」出具之評估建議：

本公司董事中有4席為獨立董事，佔董事會總席次一半，且女性董事佔比達1/3，均由具專業與豐富經營管理實務人士出任，董事長尊重董事之多元專業，董事會議事氛圍開明，且於董事會前一天透過會前會進行意見交流，有效發揮領導功能。每半年召開一次策略會議由經營團隊向董事會成員報告與交流，聚焦並共同形成公司之中長期目標及發展策略，策略議題涵蓋產能規劃、股權投資、技術發展方向、ESG 等議題，邀請董事參與安排在公司外部的會議，使董事會成員得以充分互動，並針對公司短中長期永續發展目標之規畫進行討論，有助於發揮董事會積極的策略指導功能。高階經理人(含執行長)之績效考核項目依公司長期發展策略設定財務及ESG績效指標，並訂有索回條款，有效激勵團隊追求公司長期利益，奠定永續發展之基石，並於2021年首次委由外部專業獨立機構進行董事會績效評估，除將評估結果提報董事會外，針對前次外評之建議事項皆已制定精進計畫並逐步落實。

請點此參閱中華公司治理協會外部評估總評。

(1)董事酬金

由董事會依公司章程之授權，依董事對公司營運參與程度及貢獻價值，並參酌國內外同業水準所訂定之「董事及功能性委員會委員薪酬辦法」發放。董事之報酬考量其所負之職責（如擔任各功能性委員會成員或召集人）、承擔風險及投入時間而加給，並得依營運績效或董事績效評估結果酌減。

本公司董事之酬勞依據本公司章程規定，當年度公司如有獲利，應提撥不低於5%為員工酬勞及不高於1%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

(2)經理人酬金

經理人薪酬政策

本公司經理人之酬金標準依據薪資報酬委員會及董事會訂定之「經理人薪酬政策」原則給付，每年度由薪資報酬委員會審議後，提報董事會決議。公司亦長期與外部專業顧問團隊合作，確保高階經理人薪酬具備競爭力，提升薪資政策與市場趨勢、環境脈動之連結。

高階經理人(含CEO)之薪酬與公司經營績效高度相關，整體獎酬由薪資、長/短期變動獎金以及盈餘分配之員工酬勞組成，薪資報酬委員會固定於每年第一季時檢視經營團隊營運成果，並依整體績效結果決定變動獎酬之發放，依職務及績效占整體薪酬70%至90%不等。亦訂有長期獎酬計劃，績效評估期間為3年，形式獎酬占比高於50%，並訂有索回條款，以深化與股東利益連結。

績效衡量指標指包含財務與永續兩面向，除了依公司長期發展策略制定財務指標，為持續朝永續發展邁進，亦納入ESG績效指標，將AUO EPS永續發展目標及重大主題管理目標之達成與獎酬連結，並針對各高階主管依其承擔之E、S、G關鍵任務制定獎酬連結佔比，實踐高階經理人永續營運承諾。

經理人持股規範

經理人部分酬金以方式給予，董事會於2023年2月23日訂定「經理人持股規範」，並經2024年3月11日檢討與修正，要求經理人之持股價值為年度本薪之一定倍數：兼任經理人之董事長、執行長、總經理為10倍，其餘經理人為5倍。經理人須於派任或辦法生效後5年內達成持股目標，並在擔任經理人期間維持上述持股價值，以強化公司治理，降低管理風險。